Краденый налог

Почти сразу после создания фирма "Регпал", в штате которой числились лишь директор да бухгалтер, занялась масштабным экспортом леса из Богучанского района. Арсланов сам находил поставщиков "кругляка", сам же и заключал договоры с представителем австрийской фирмы. Сам же и передавал через знакомых в Красноярск счета-фактуры и другие документы, фиксирующие расчеты с поставщиками. Из них опытный бухгалтер составляла пакет документов на возврат НДС - в 2002-2003 годах его сумма составляла 20% от стоимости товара или услуги.

Согласно Налоговому кодексу РФ, все операции экспортеров не облагаются НДС: работающим на благо экономики страны полагается возвращать те самые 20%, а сейчас 18% от суммы покупки экспортного товара, расходов на транспортировку, хранение и прочих трат. На протяжении почти двух лет ООО "Регпал" исправно получало возвращенный налог со всех экспортных расходов. Фирма успешно работала до тех пор, пока оперативный сотрудник ФСБ, в ведении которого были налоговые инспекции, не заинтересовался одним из самых крупных поставщиков Арсланова - ООО "Сибларс", зарегистрированного в Железнодорожном районе Красноярска.

В результате проверки выяснилось, что ООО "Сибларс" древесину Арсланову не продавало. Более того, отыскать директора и учредителя этого общества оказалось непросто: оба были бомжами, не имеющими работы и даже не помышляющими о том, чтобы торговать лесом. Использовать паспорта безработных для регистрации фирмы решил некий гражданин Б. (фамилия его в интересах следствия пока не раскрывается). Известно лишь, что за это он "отблагодарил" своих партнеров пятьюстами рублями, и на этом их личное участие в деятельности "Сибларса" завершилось. Фирма благополучно заключала контракты, совершала крупные "лесные" сделки, подкрепленные документами и заверенные печатью и подписью. Только вот существовали они лишь на бумаге. Между тем проверки ИМНС по Свердловскому району показали, что ООО "Сибларс" невозможно отыскать по заявленному юридическому адресу: офиса фирмы, так же как и бухгалтерских документов, в нем просто не было.

Возможно, истинными поставщиками леса для Арсланова были браконьеры, продававшие ему отборный "кругляк" за мизерные суммы: сам бизнесмен даже на суде уверял, что "Сибларс" продавал ему "живую" продукцию, о чем свидетельствуют документы. Однако суд признал сделки фирм "Регпал" и "Сибларс" незаконными, а следовательно, и возврат НДС с покупки оказался недействительным. За период деятельности Арсланова его бухгалтер четырежды подавала документы на возврат, и четырежды налоговая инспекция не сочла эти требования необоснованными. Общая сумма возвращенного налога составила 1 млн 4 тыс. 566 рублей, которые Арсланову теперь предстоит вернуть государству, отбывая наказание в течение четырех лет.

Самой большой удачей для следствия стала возможность доказать, что Арсланов действовал намеренно. Но большинство аналогичных дел не доводятся до суда именно из-за невозможности доказать умышленный обман экспортеров, требующих возврата налога с фиктивных сделок.